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结果公开

对付2016年度市级财政预算履行和其余财政收支审计结果公告

来源:本站编辑    阅读:4591    宣布光阴>2019-08-04 10:11

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(2017年10月31)

  根据《中华国民共和国审计法》的规定,市审计局对2016年度市级财政预算履行和其余财政收支停止了审计,现将审计结果公告如下。

  自去年8月向市人大常委会申报审计工作以来,全市审计机关实现审计项目221个,审计增进增收节支3.86亿元,挽回丧失2.08亿元,移送违法违纪案件线索53件,32人分离遭到刑事和党纪政纪处理,审计监督的感化获得有用发挥。

  审计表明,2016年度市级财政预算履行和其余财政收支环境全体较好。

  ——财政预算支出进一步增长,综合财力赓续增强。2016年,市本级实现一样平常大众预算支出11.34亿元,较上年增长5%;市级综合财力61.8亿元,较上年增长15.6%;经常性财政支出较上年增长14.7%。

  ——财政支出布局进一步优化,民生包管持续增强。2016年全面推动脱贫攻坚,完善精准脱贫包管体系,构建以预算体例为平台的财政涉农资金兼顾整合应用新机制,全市兼顾整合涉农项目44个、资金38亿元。深入立异驱动,着力晋升大众效劳程度,市本级科技、医疗卫生、节能环保和农林水支出分离增长8.53%、17.05%、31.73%和107.88%,低保、优抚、退休职员基本养老金等模范提高,基本实现大病保险全覆盖。

  ——财政解决变更进一步推动,预算解决赓续尺度。2016年市财政有序推动四本预算兼顾衔接,探究树立政府购买大众效劳轨制,实行政府购买效劳项目80个,金额达2亿元。逐渐完善政府预算体系和支出绩效评估机制,构造对市级88个预算项目、触及资金2.6亿元睁开绩效评估,对5个部分停止绩效综合评估试点,增进财政资金应用绩效进一步提高。

  ——审计整改力度进一步加大,法纪意识赓续强化。对去年审计申报反映的成就,市政府认真落实市人大常委会审议意见,实时安排整改工作;市级相干部分单位积极采纳审计建议,整改成就,完善轨制,内部解决加倍尺度;市审计局按市政府请求实在增强跟踪督促,审计所指出的成就基本整改到位。

  但审计也发现,市级财政运行危险已显现,一些部分单位仍存在违纪违规和解决不到位的成就,分外是个别体系体例机制尚不完善、相干轨制措施未实时调剂,影响了财政资金的应用效益,必要颠末过程深入变更、立异轨制和增强解决加以处理。

  一、市级财政审计环境

  (一)财政本能机能发挥方面存在的成就

  1.国库会合支付轨制履行有待增强。表示在市财政未颠末过程大平台体系将财政资金间接拨付至用款单位经费账户7.07亿元,此中:债券置换资金4.48亿元、其余财政资金2.59亿元。

  2.履行公务卡强制结算轨制推动效果较差。2016年相符公务卡应用条件的市级预算单位211个,实际刷卡花费168个,结算金额3,964.59万元,仅占昔时应应用公务卡强制结算金额的18.77%,43个应应用公务卡结算的单位无结算记载。

  (二)预算体例及调剂方面存在的成就

  1.扩大规模支配支出7,080.98万元。此中:在国有资本经营预算支出中支配融资包管和应急转贷业务补助、供水管网打造和佳构粮油网店打造等支出125万元。在岁首年月预留的教导费附加、行政事迹单位专项业务费、招商引资及对外合作等经费中扩大规模支配支出534.10万元。在国有地皮出让金支出中支配都邑文化劝导及城管协管经费、都邑解决购买社会效劳和不动产挂号平台打造经费等政府性基金支出6,421.88万元。

  2.政府性基金预算与一样平常大众预算兼顾不够到位。2016年,市财政预算支配市级和巴州区不动产挂号平台打造项目经费1,020万元,此中:在一样平常大众预算非税支出中支配540万元,又在政府性基金国有地皮出让支出中支配480万元。

  3.履行盘活财政存量资金政策不到位,应清理未清理存量资金8,377.35万元。此中:基本支出2,449.21万元,项目支出5,928.14万元。

  4.部分政府洽购预算体例不完备。2016年市级部分决算报表反映昔时实际发生政府洽购支出1.1亿元,但仅有61个单位体例了政府洽购预算5,757.40万元,占决算金额的52.06%。14个单位岁首年月体例有洽购预算而昔时未发生洽购业务;25个单位岁首年月无洽购预算但实际发生了洽购支出。

  5.岁首年月预算的精确性有待提高。一是2016年度,市级财政一样平常大众预算支出为12.33亿元,占决算支出11.34亿元的109%;支出预算为35.45亿元,占决算支出54.52亿元的65%。二是2016年度,政府性基金预算支出为7.46亿元,占决算支出5.06亿元的147%;支出预算为7.46亿元,占决算支出9.45亿元的79%。三是2016年度,国有资本经营预算支出为480万元,占决算支出700万元的69%;支出预算为230万元,占决算支出300万元的77%。

  (三)预算履行方面存在的成就

  1.超(欠)调财政资金5,289.88万元,此中:超调巴州区财政资金2,438.70万元、经开区财政资金2,184.70万元;欠调恩阳区财政资金666.48万元。

  2.项目实行进度缓慢,财政资金应用效益不高。2016年末项目资金累计结余大于4,000万元的13个单位,结余资金18.19亿元。

  (四)政府性债务管控方面存在的成就

  一是个别单位履行债券资金解决规定不到位,滞留置换债券资金;二是部分名目后期考核论证流于情势,立项审批把关不严,个别项目刚开工即面对资金链断裂,导致企业债务转嫁为政府债务;三是债务预算管控不严,无序举债的环境时有发生;四是债务预警、偿还机制不够健全;五是未逗硬落实违规举债任务追究轨制。

  (五)财政总决算草案方面存在的成就

  1.预算支出延迟缴库,财政支出少列9,591.78万元。一是市财政局未按规定将2016年度政府性基金支出、工资专户利息支出和罚没支出等非税支出算计9,215.84万元实时缴库,而是跨年度缴入金库。二是2016年末,有30个行政事迹单位应缴税金和应缴财政非税支出算计375.94万元未按规定实时上缴。

  2.未将渣滓和污水处理费2,488.10万元纳入非税支出解决,导致财政收支不真实。

  二、税收审计环境

  2016年度,市地税局积极落实“营改增”税收政策,赓续强化税收征管,实现市级税收任务9.16亿元。审计发现的重要成就:3户企业应申报未申报缴征税费1,951.76万元;2户企业未按规定获得发票支付工程款2,541.13万元;市地税局未按时履行税务稽查决定征收税费2,381.44万元,未实时征收税费21.82万元。

  三、部分预算履行审计环境

  今年,市审计局审计了市发改委、市工商局、市广播电视台等7个部分(单位)2016年度预算履行环境,延长审计了7个单位。审计发现的重要成就:

  (一)部分预算体例不够迷信。一些部分体例的岁首年月预算未结合市委、市政府分解至部分的年度中央工作任务,仍然沿用“基数+增长”的老情势,导致追加预算普遍存在且规模较大,预算的刚性不强。

  (二)履职尽责不够到位。如:个别单位对扶贫信息收个人系监管不到位,贫苦信息数据更新不实时;个别单位在未就出借资金的应用费、投资报答等重要事宜杀青协定的环境下,提前支付回购资金2.12亿元;个别单位未如期实现重点打造项目;个别单位未健全企业信用信息同享机制,市场准入与法律监管衔接机制不完善,导致“一处违法,处处受限”的规定无法有用落实;个别单位未按规定履行政企分离,对部属单位监督解决不够到位。

  (三)履行“三公”经费支出解决核算不尺度。6个单位“三单”不齐,手续不全报销“三公”经费95.4万元。

  (四)非税支出解缴履行不够无力。1个单位欠缴告白经营支出1,117.63万元,1个单位应收未收罚没支出30.85万元。

  (五)履行政府会合洽购、公务卡结算等财政变更措施不够无力。5个单位发生政府洽购支出494.39万元未履行政府洽购程序,3个单位未应用公务卡结算办法支付用度1,263.17万元。

  (六)内控轨制不健全,履行不够无力。一是个别单位未树立“三重一大”决定轨制,部分单位虽树立有轨制,但内容不详细、不明细,无操纵性。迷信决定民主决定有待增强。二是内控轨制形同虚设。部分单位往来账款长期不清理。

  (七)财政解决、会计核算等根底工作不够尺度。2个单位购置固定资产324.31万元未按规定树立完备的资产明细账和卡片账;6个单位以白条、过期发票、跨行业发票、附件不齐等不合规原始凭证列支办公费、集会费、差旅费、维修费、车辆运行费等541.66万元。

  四、稳增长等政策措施贯彻落实跟踪审计环境

  2016年以来,市审计局环抱重点项目推动、简政放权优化效劳、“营改增”政策实行等睁开严重政策措施贯彻落实环境跟踪审计。审计发现的重要成就:通江湾潭河水库、平昌双桥水库项目资金到位差、地方配套严重不敷;南江红鱼洞水库及灌区工程项目、巴中恩阳机场航站楼工程推动缓慢;平昌县部分工程项目虚报投资实现额4.9亿元;巴州城区二期防洪工程监理勘测计划检测、天星路打造项目监理勘察计划项目未按规定停止公开招投标;巴中恩阳机场挤占工程打形本钱155.43万元、重复列支套取拆迁补偿费36.11万元;未树立重点项目退出后续解决机制,导致部分项目资金不能发挥效益;职业技能鉴定办法相对落后,师资和设备不能满意职业技能鉴定社会化需要;“三证合一”、“五证合一”缺乏市内信息同享平台,数据不能实时同享;权力清单与任务清单静态调剂解决不实时。

  五、重点民生工程和资金审计环境

  (一)水净化防治专项资金审计环境

  2016年,根据审计署的同一支配,市审计局构造审计职员对我市2011年至2015年财政投入水净化防治资金解决应用环境停止了专项审计。审计结果表明:2011年至2015年,各级财政共投入我市水净化防治项目资金6.26亿元,共实行水净化防治项目209个,水净化防治工作取得了一定成效。但审计发现:在资金解决应用方面存在:一是3个县(区)未实时拨付专项资金2,487.41万元。二是3个县(区)专项资金2年以上未支配应用1,163.10万元。三是资金闲置在主管部分和项目单位,触及金额5,202.41万元。四是个别单位未严厉履行BT项目投资打造条约,提前支付回购款1,879.08万元和借支工程款2,956.85万元。五是个别村未将水源掩护工程征地补偿资金50.77万元纳入村级账内核算,且违规套取8.88万元用于村社干部补助和来客接待等支出。在项目实行方面存在:2个项目工程未按规定停止公开招标或比选;15个项目打造进展缓慢;4个已完工项目未投入运行;部分项目未解决用地方案、环评、立项审批等手续,未停止竣工环境掩护验收。在水环境掩护方面存在:市污水处理厂外运填埋未经处理污泥2.05万吨;市都邑生计渣滓处理无穷公司渣滓渗滤液处理不尺度;经开区污水处理厂环保项目配套举措措施不完善;巴州区、平昌县和恩阳区等都邑主城区部分生计污水直排导致水环境净化;部分饮用水源掩护区内与饮用水源掩护无关的构(建)筑物撤除不到位;个别州里渣滓填埋场打造不尺度;个别畜禽养殖场净化防治不达标。

  (二)包管性安居工程跟踪审计环境

  2016年,省下达我市包管性安居工程打造棚户区改革偏向任务3.11万套,基本建成2.2万套,竣工1.54万套。全市各级财政共筹集和支配城镇安居工程和屯子危房改革资金25.85亿元,实际实现开工任务3.06万套,基本建成2.32万套,竣工1.5万套。全市颠末过程货币化安顿等办法包管棚户区住民2.79万户;颠末过程发放租赁补贴等办法包管中低支出住房艰难家庭8,137户;颠末过程屯子危房改革包管屯子贫苦家庭2.29万户。但审计发现,在偏向任务实现方面:3个县(区)未实现2016年棚户区改革开工任务461套;1个区未实现2016年屯子危房改革任务518户;2个县(区)未实现曩昔年度棚户区改革和公租房打造项目4,468套。在资金解决及应用方面存在:经开区违规获得中央预算内补助资金6,680.20万元;2个县(区)闲置安居工程项目存款资金2.39亿元超过1年未应用;2个县(区)未按规定实时兑现屯子危房改革补助资金3,478万元;2个县(区)挪用包管性安居工程专项资金791.38万元;4个县(区)未按月或季均衡发放住房租赁补贴423.15万元;1个县房管局应缴未缴公租房租金支出16.09万元。在包管性住房分派解决方面存在:4个县(区)违规审批认定不相符屯子危房改革条件的家庭58户,触及补助金额81.10万元;4个县(区)为不相符包管条件对象支付住房租赁补贴7.95万元;2个县(区)为不相符包管条件对象供给公(廉)租房什物配租。在安居工程经营解决方面存在:部分安居工程项目未依法履行基本打造审批程序;2个县部分已建成包管性住房长期空置未发挥效益;3个县(区)应收未收包管性住房租金9.56万元。

  (三)扶贫资金专项审计环境

  按照审计署、审计厅和市扶贫引导小组支配安排,市审计局对全市5个贫苦县(区)2016年至2017年5月扶贫政策落实、扶贫资金分派解决应用、扶贫项目打造和绩效环境停止了专项审计。审计发现:在精准扶贫政策落实方面存在:7,578名非贫苦户家庭职员享用建档立卡贫苦户补助报酬974.53万元;324户非贫苦家庭享用易地扶贫搬迁报酬;1,285户家庭重复申报享用易地扶贫搬迁、地质灾害搬迁、屯子危房改革报酬;53名财政供养职员享用涉农、扶贫优惠政策;超规定利率发放精准扶贫存款等。在涉农资金兼顾整合方面存在:未严厉履行涉农资金兼顾整合规定办法;涉农资金兼顾整合不实6.76亿元;滞留闲置财政涉农扶贫资金4.07亿元。在扶贫资金分派解决应用方面存在:挤占挪用财政扶贫专项资金3,686.05万元;编造虚假资料套取财政资金353.4万元;私存私放财政资金328.72万元;未追收农业融资包管存款2,216.04万元;违规支配财政资金522万元;用不合规票据支付工程款6,183.36万元。在扶贫项目打造解决和绩效方面存在:未按规定收取工程项目履约包管金和民工工资包管金6.2亿元;未经公开招标(比选)确定工程项目施工单位,触及金额4.96亿元;中标企业涉嫌挂靠或转分包工程项目,触及金额5.81亿元;将扶贫产业睁开资金663.65万元投向“能人小户”;3个贫苦村“巴药”产业项目严重亏损,扶贫资金面对丧失危险。在扶贫基金设立解决应用方面存在:精准扶贫基金未充足发挥撬动和引导感化;教导、卫生扶贫基金应用率普遍较低,未能较好发挥救济感化;贫苦村产业搀扶基金应用不尺度。

  六、政府投资项目审计环境

  2016年7月以来,全市审计机关环抱省、市重点项目推动和增进投资领域持续尺度,构造睁开了“项目年”决定安排推动环境专项审计调查,对巴中恩阳机场、黄石盘水库等重点项目实行跟踪审计,实现政府投资竣工决(结)算审计项目619个,送审投资总额59.74亿元,审计核减工程造价8.62亿元,此中:市级实现投资审计项目31个,送审投资总额6.15亿元,核减投资1.34亿元。审计发现的重要成就:

  (一)个别PPP项目解决不尺度,项目履约不到位。一是PPP实行计划未经财政、发改部分停止物有所值和财政承受能力验证。二是社会资本未按约定履行项目资本金出资任务。审计抽查的13个PPP项目按条约(协定)约定社会资本应到位项目资本金4.35亿元,实际到位1.11亿元,社会资本金到位率仅为25.48%。

  (二)部分项目打造违反基本打造程序。一是部分项目落实地皮政策不到位。重要表示在用地未批先用及批而未征。二是个别项目履行环保政策不到位。三是41个项目未经同意超概算投资12.68亿元。四是36个项目未按规定公开招标,触及总投资8.65亿元。

  (三)部分项目工程结算高估冒算严重。全市投资审计平均核减率为14%,审减额超10%的项目有296个,核减金额7.44亿元。

  (四)个别重点项目资金解决不尺度。一是个别项目资金被挪用、闲置。二是提高模范支付拆迁补偿用度。

  审计还发现部分重点工程项目推动缓慢,相干本能机能部分、打造单位履职不到位,财政核算和资金解决不尺度和部分中标施工企业未按规定派驻项目解决和技能职员等成就。

  七、引导干部经济任务审计环境

  根据省审计厅受权和市委构造部的拜托,2016年7月以来,市审计局共实现通江县党政重要引导、市工商局等6个部分单位重要卖力人经济任务审计。审计结果表明,被审计引导干部大多可以或许依法履职、尽责、行权,但也存在一些较为特出的环境和成就。

  对通江县党政重要引导干部经济任务审计发现:一是在都邑打造方面存在:都邑计划滞后,违法修建和擅自改变容积率现象较为普遍;23个商业楼盘违法修建和擅自改变容积率;应收未收人防费、都邑打造规费和改变容积率应补缴的地皮出让金3.51亿元。二是在履行地皮出让政策方面存在:应收未收地皮出让金及违约金、变相返还地皮出让金,低于基准地价出让地皮、“毛地”和协定出让商业用地9宗。三是在政府投资打造方面存在:部分政府投资打造项目未经招投标确定施工单位,政府投资打造项目条约签署不严厉,随意增长工程量,工程结算高估冒算,提前支付BT项目工程款2,945.63万元。四是在财政解决方面存在:无预算拨款、借款,违规支配和应用债券置换资金,虚列支出、支出挂账和拨付不实时等成就。五是在债务管控方面存在:政府性债务沉重,财政运行危险较大。六是在招商引资方面存在:个别招商引资名目后期考核不够深入,导致个别招商项目刚刚建成就停工停产。

  对6个部分单位重要卖力人经济任务审计发现:一是一些部分无公函、超模范、超规模、超次数停止公务接待,个别部分“三公”经费支出仍然较高。二是个别部分大额物资、设备洽购未按规定履行政府洽购。三是个别部分公务支出大额应用现金结算频繁,公务支出未按规定应用公务卡结算。四是个别部分财政解决不严厉,会计核算不尺度,履行会计法及相干规定不够严厉,应用不合规票据入账开支用度,往来款项长期挂账且数额较大。五是个别部分“三重一大”轨制不健全,内部监督解决不严厉,对部属单位监管乏力,违规发放补助等。

  颠末过程实行引导干部经济任务审计,挽回间接经济丧失2,534.18万元,审计提出整改意见或建议32条,增进县委政府、相干部分单位出台尺度性文件8个、部分完善规章轨制32个。颠末过程审计,进一步增强被审计引导干部依法行政、迷信决定、民主决定意识,进一步增进部分单位树立完善“三重一大”、财经纪律、内部监管和党风申慱菲律宾手机版等方面的长效机制。

  八、企业与金融审计环境

  (一)屯子信用社资产负债损益环境审计

  2016年市审计局对巴中农商行2015年资产负债损益环境停止了审计。审计发现:在信贷业务解决方面存在:贷前调查未尽职,触及存款余额802.87万元;贷时审查不合规,触及存款余额1,764.56万元;贷后解决不到位,触及存款余额1.16亿元。在经营解决方面存在:拜托存款操纵不尺度,触及存款余额1亿元;违规投资高危险资金业务5,000万元;员工账户过渡客户资金触及金额578.30万元。在财政收支解决方面存在:多计提减值准备金230.63万元,导致当期损益不实。

  (二)四川秦巴新城投资集团无穷公司资产负债损益环境专项审计调查

  为推动落实市委、市政府扩区移位计谋睁开,增进新区都邑打造和尺度政府融资平台经营解决。2016年市审计局对秦巴新城公司2012年11月至2016年3月资产、负债及损益环境停止了专项审计调查。重点检查秦巴新城公司的融资业务和资金应用、项目打造解决等环境。审计调查发现的重要成就:一是融资解决不尺度。重要表示在:未严厉履行市政府与对方签署的《框架协定》,增长融资本钱和高于同期市场征询效劳费、参谋费向中介机构支付融资效劳费等成就。二是融资资金应用不合规。挪用融资款15.8亿元和应收未收利息315.67万元。三是项目打造解决不尺度。重要表示在:未按投资主管部分核定事项抉择施工单位触及7个项目;未公开招标(比选)间接指定部分项目标地勘、计划、监理单位触及金额2,269.89万元;未获得立项批复,以批复项目建议书为根据间接采取BT办法实行项目4个触及金额1,618万元;以应急工程名义间接发包9个工程项目给承建单位,触及条约金额2,174万元;部分在建项目和已完工项目未遵照基本打造程序,未完善施工许可、打造计划许可、打造用地方案许可等行政审批手续。

  2017年8月29日,市审计局受市国民政府拜托,在巴中市第四届国民代表大会常务委员会第五次集会上,对2016年度市级财政预算履行和其余财政收支审计环境作了申报。对审计反映的成就,市政府高度看重,召开专题集会停止了研究,其整改环境市政府将在今年12月尾前向市人大常委会专题申报。

  

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